“个税法改革与社保代征”企业应对与风险防范
课程背景：
2018年对部分法规作出了修改并颁布了一些新的法规，从2019年1月1日起一些法规
与政策将生效，其中在个人所得税政策改革、社保税务代征、推行实名办税、金三大数
据管控、中国正式加入CRS数据交换等财税体制改革与调控，企业运营成本与风险在逐步
的上升。在十九大报告提出的供给侧改革，也使市场向规范与自由竟争方向发展，随着
经济的发展消费能力的上升，对企业与个人的影响也是重大的，这一系列的改革影响着
企业生存与发展，也需要企业管理者作出积极的应对与调整。
本课程依据个人所得税政策的变更调整内容，对企业产生的实质性影响与税务风险，
并针对具体的业务事项作出法律框架下的调整与改变。社保的“费改税”所带来的改变，
企业在成本与风险的调整中如何应对？
课程收益：
通过学习本课程，学员可以了解社保税务统征和新个税法实施给企业带来的影响，及
时做好应对方案。同时，可以熟悉当前税务部门个人所得税风险管理和税务稽查的主要
内容，掌握个人所得税计算和缴纳过程各类常见疑难问题的正确处理方法，防范和化解
个人所得税风险。
课程时间：1天，6小时/天
课程对象：财务总监、税务总监、人资总监、财务人员、办税人员、人事专员等
课程方式：讲师讲授.案例研讨.小组讨论等形式的互动式，要求全员参与
课程大纲
第一讲：新个税法改革的背景及相关税收概念
1. 个税的历史沿革及改革背景
2. 个人所得税的税制模式分析
3. 个税改革的重大意义
4. 金三下个人所得税申报数据匹配
第二讲：新个税法的条文解析
1. 个人所得税纳税人界定
2. 个人所得税税率的变化
3. 个人所得税征税范围新规定
4. 个人所得税费用扣除标准的调整
5. 个人所得税征收管理模式及税收优惠的变化
6. 新个税法对企业和个人税负及成本费用影响分析
第三讲：新个税法下的个税规划处理
1. 个税的“全员”与“全额”？
2. 个人到税务开票，是否还需要代扣代缴？
3. 企业发红包奖励是否代缴个税？
4. 临时工、实习生、退休人员回聘、劳务工等多种用工形式的个税正确处理
5. 通讯费补贴、差旅费补贴、旅游费等事项的税务处理？
6. 高净值人员的个税问题？
7. 新个税法下如何进行个人所得税的规划？
第四讲：社保代征应对
1. 国地税全并及新个税法下企业社保分析
2. 社保比对规则是什么？
3. 哪些企业会被抽中进行社保审计？
4. 如何准确确认社保缴费基数？
5. 哪些人员不需要参缴社保？
6. 4050相关政策？
7. 哪些问题会关联引发个人所得税？
