第一部分：内部控制基本理念与应用理论基础半天(3小时)
1.内部控制的基本概念与管理框架
内部控制的一般理解
内部控制的发展历史
内部控制的定义与框架
内部控制体系的五大要素
内部控制体系建设的产出物
风险控制与风险管理的关系
2.内部控制体系建设的支撑理论
谁需要内部控制
代理人悖论
利益相关者理论
权变理论
发展战略理论
内部控制体系建设的路线图
3.内部控制风险点识别的主要方法
风险与控制自评估体系(RCSA)
结构性访谈
调查问卷
历史数据分析
工作组会议
第二部分内部控制体系建设方法与实践半天(3小时)
1.内部控制的内容与应用框架
内部控制覆盖面
内部控制模式之一：财政部内部控制体系
内部控制模式之二：企业独立发展的内部控制体系
内部控制类型
内部控制应用框架
2.建立内部控制的程序、步骤和方法
内部控制体系建设的步骤与流程
风险评估的路径与方法
建立风险控制矩阵
内部控制方法设计
内部控制程序设计
典型内部控制程序设计与风险控制文档(十八个业务条线)
组织结构
战略管理
人力资源
社会责任
企业文化
资金活动
采购业务
资产管理
销售业务
研究与开发
工程项目
担保业务
业务外包
财务报告
合同管理
内部信息传递
信息系统
3.企业内部控制应用示例
企业文化建设为核心的内控体系
成本费用内部控制
附录：参考资料-- 各种内部控制手册及其他内控参考资料
第三部分风险评估理念与方法框架半天(3小时)
1.风险评估应用涉及的术语与基本概念
风险的定义与相关理念
风险评估常用术语解析
基本术语
风险事项
风险表达
打分卡
层次分析法
风险构成
风险评估体系
风险管理
2.风险评估应用场景
企业经营管理的本质与需求
风险管理体系的功用
风险管理体系
典型风险评估应用之内部控制风险点识别
典型风险评估应用之战略风险评估
典型风险评估应用之投资风险评估
典型风险评估应用之重大项目风险评估
风险管控的三道防线
风险控制矩阵
3.风险评估流程
风险评估流程总览
风险识别(风险分类、风险图谱)
风险度量
风险评价
风险应对
风险管理成效
风险评估报告
4.风险评估应用案例
风险评估案例一
风险评估案例二
风险评估案例三
5.风险评估报告
“三道防线”体系下的风险报告路径
风险报告的内容框架
典型风险报告格式
风险评估报告示例
第四部分风险评估理念与方法框架半天(3小时)
1.风险评估方法论
风险评估的目标、意义与内容
基线评估
对标评估
基于风险准则的评估
2.风险识别基本方法
四大风险动因理论
六大风险识别路径
企业风险来源
定性风险识别(4个基本方法)
定量风险识别(7个主要方法)
3.风险度量与风险分析
风险度量的概念和意义
风险度量的3种核心方法
动态模拟与压力测试
风险度量表达(雷达图或蛛网图)
4.风险评价准则体系
风险准则体系的基本概念
风险准则体系框架
用风险坐标图表述或确定风险准则
风险排序准则
风险预警准则
