一、税收产生的本质原因
1、有财产
2、有行为
3、有交易
4、有所得
二、税务风险及风险管控
1、常见的税务风险
（1）没有筹划过多缴税
（2）偷税严重破产入狱
（3）竞争对手神秘打击
（4）实名举报有案必查
2、哪些企业容易被查
（1）常亏不倒的企业
（2）长期零申报的企业
（3）税负明显偏低的企业
（4）税负波动异常的企业
3、中国税务管控的途径
（1）发票管控
（2）查账管控
（3）实地检查
（4）数据管控
4、税务风险应对
（1）不可碰的红线
（2）涉税证据链
（3）问题解决途径
5、税务犯罪类型
6、纳税评级
三、纳税筹划的必要
1、税负成本沉重负担
2、税务稽查手段完善
3、偷税经营埋下隐患
4、完善管理提升效益
四、纳税筹划的要求
1、合法性
2、前置性
3、适度性
4、整体性
五、企业涉税业务链
1、成立主体
2、设计研发
3、物资采购
4、生产制造
5、产品销售
6、物流运输
7、售后服务
8、利润分配
六、纳税筹划方案的思路
1、熟悉企业业务范围
2、熟悉企业业务流程
3、熟悉企业产业链条
4、熟悉产业链条税种
5、熟悉相关税收政策
6、纳税筹划环节统计分析表
七、纳税筹划要点
1.主体决定环节
2.环节决定税负
3.合同决定业务
4.业务决定税收
八、企业的主要税种了解
1.增值税
2.所得税
九、税负率的推算
1、增值税税负率
2、所得税税负率
十、企业成立时纳税筹划
1、企业主体确定时纳税筹划
（1）合伙企业纳税特征
（2）公司制企业纳税特征
（3）个体工商户纳税特征
2、注册资本确定时纳税筹划
3、纳税主体确定时纳税筹划
4、关联主体确定时纳税筹划
（1）法人投资法人
（2）个人投资法人
（3）个人投资非法人
5、企业名字选定时纳税筹划
6、业务范围确定时纳税筹划
7、企业主体拓展的纳税筹划
（1）子公司
（2）分公司
（3）并购
（4）分立
十一、供应环节的筹划
1、供应链的管理纳税筹划
2、供应链的延伸纳税筹划
十二、经营环节的筹划
1、经营时税种筹划
2、加计扣除的利用
3、费用列支的筹划
（1）工资及福利的筹划
（2）私产公用的筹划
（3）老板薪酬的筹划
（4）年终奖的筹划
（5）日常费用的筹划
4、生产流程的筹划
十三、销售环节的筹划
1、销售方式的筹划
2、销售内容的筹划
3、销售环节的筹划
4、销售时间的筹划
十四、利润环节的筹划
1、分配方法的筹划
2、亏损弥补的筹划
3、地区优惠的筹划
十五、企业面对税收的正确理念
