股东的财富涉税安全与筹划

【课程背景】

不同的收入面临不同的税收政策。不同的税收政策对于高净值人群切身利益的影响是巨大的。一些地区的深化税收征管改革的相应方案中，提及了对高净值人群的监管，尤其要提高重点行业、重点领域高收入高净值人士的税务服务和监管水平。这实际上也在督促高净值人士在创造财富的同时，需要关注自身的税务合规问题。本课将重点讲述高净值人士个群在所得税方面面临的问题和解决途径。

【课程收益】

了解我国现行税制下，个人所得税的概况

了解资本市场的个税问题

分析高净值人群境内境外面临的税务风险

提供给高净值人群的合规建议

【课程特色】

干货，没有废话；科学，逻辑清晰；实战，学之能用；投入，案例精彩

【课程对象】

董事长、总裁、财务经理、常务副总经理等高管人员

【课程大纲】

一、居民身份个税详解

1.税收居民

（1）居民与非居民

（2）无住所纳税人纳税义务与收入来源地关系

2.个人收入分类

（1）综合所得

（2）经营所得

（3）分类所得

3.应纳税所得额计算

4.税率表

（1）综合所得

（2）经营所得

4.个人所得税计算

二、资本个税

1.资本市场常见的个税类型

2.高净值人群

（1）定义

（2）居住地

（3）收入分布

3.筹划选择考量

（1）收入性质

（2）不同组织形式的适用

（3）收入税收路径

（4）常见筹划——经营所得核定征收及相关风险

（5）常见筹划——平台代发或代收款及常见风险

（6）常见筹划——公司代付款及常见风险

（7）跨境筹划——包括VIE在内的跨境架构的税收利益及常见风险

（8）创始人风险——“支付宝事件”

三、综合所得省税的筹划

1.当股东分红较低时，不同身份的纳税比较

（1）综合所得vs经营所得

（2）平衡点分析

2. 薪酬福利企业所得税前扣除注意

四、高净值人群境内税务风险分析

1. 近年来高净值人群境内税务风险情况

（1）分类

（2）具体表现

2.综合所得节税分界线

（1）案件数量比较

（2）追查的法规依据

3.税务机关针对股权转让申报问题的措施

（1）与工商行政管理部门合作

（2）加强与证券机构的联系

（3）个别地区专门设立股权转让板块

4.安徽破获利用“阴阳合同”隐瞒股权转让收入逃税案

5.文娱领域隐匿收入、转换收入性质逃税案

（1）成因及具体表现

（2）案例

（3）税务机关的措施

6.高管综合所得违规发放

（1）成因及具体表现

（2）税务机关的措施

（3）案例

五、高净值人群境外税务风险分析

1.高净值人群境外税务风险概况

（1）离岸公司、账户收入递延纳税风险

（2）海外信托税务筹划风险

（3）境外信息数据交换的反避税风险

2.CRS要求金融机构向政府报送的信息

六、对高净值人群的合规建议

1.定期税务健康检查、自查

2.及时申报纳税

3.重视个人纳税信用管理

4.妥善应对税务稽查、反避税调查

5.专业应对涉税刑事风险