6.2.2客户财务分析
银行从业人员向客户提供财务分析、财务规划的顾问服务时，需要掌握两类个人财务报表-----资产负债表和现金流量表。银行从业人员应懂得如何对财务报表进行说明，同时还应掌握几种财务比率的计算方法，以便用于分析个人特定时间的财务状况，评估个人财务目标的实现情况。
1．个人资产负债表
表6-2举例示意个人资产负债表所列项目。银行从业人员可根据实际情况进行调整。
表6-2个人资产负债表
姓名：日期：
资产负债
流动资产短期负债
现金公共事业费用
活期存款租金支出
定期存款医药费用
货币市场基金银行信用卡支出
旅游和娱乐支出
汽车和其他支出
流动资产合计其他消费支出
投资税务支出
股票保险费
债券其他短期负债
储蓄产品（>1年）短期负债合计
基金（还可细化）
房地产长期负债
其他主要住房贷款
投资合计第二处住房贷款
实际资产房地产投资贷款
汽车贷款
主要住房家具/用具贷款
第二处住房房屋装修贷款
其他教育贷款
实际财产合计长期贷款合计
个人财产（II）负债合计
净资产[（I）-（II）]
汽车
房屋内设施摆设
珠宝和艺术品
其他
个人财产合计
（I）资产合计
在解读个人资产负债表时，银行从业人员需要掌握的一个基本关系就是会计等式。等式可以简单表述如下：
净资产=资产-负债（6.1）
通过分析客户的个人资产负债表，银行从业人员不仅可以了解客户的资产,和负债信息，而且能够了解客户的资产和负债结构。公式(6.1)告诉我们净资产(所有者权益)是资产扣除了负债后的余额。当负债相对于资产来说过高时，净资产减少，个人就容易出现财务危机。客户的资产负债表显示了客户全部的资产状况，正确分析客户的资产负债表是下一阶段的财务规划和投资组合的基础。
