课程目标:
【把握】精细盘点2020年度所得税政策，及时实现政策效应；
【明晰】提前做好企业所得税汇算清缴，杜绝税款多缴少缴；
【掌握】企业所得税汇算清缴及自查重点，规避企业所得税风险；
【优化】做好企业所得税汇算清缴准备工作，实现降本增效。
课程对象:
1.财务主管、税务主管2.财务会计、税务会计3.其他财务人员
课程大纲:
一、企业所得税汇算清缴与新政解读
（一）企业所得税汇算清缴概述
1.汇算清缴的范围
2.汇算清缴的具体对象
（二）企业所得税汇算清缴的注意事项
1.填制申报表前的相关准备工作
2.汇算清缴资料留存制度
3.有关法律责任
（三）2020年新政解读
1.修订预缴纳税申报表
2.支持新型冠状病毒肺炎疫情防控
3.税收优惠
4.公益性捐赠税前扣除
二、年度纳税申报主副表项目数据来源与政策分析
（一）年度纳税申报主副表概述
（二）年度纳税申报主副表项目数据来源与政策分析
1.营业收入项目、收入明细表项目数据来源与政策分析
2.营业成本项目、成本支出明细表项目数据来源与政策分析
3.销售费用项目、期间费用明细表项目数据来源与政策分析
4.管理费用项目、期间费用明细表项目数据来源与政策分析
5.财务费用项目、期间费用明细表项目数据来源与政策分析
6.营业外收入项目、收入明细表项目数据来源与政策分析
7.营业外支出项目、成本支出明细表项目数据来源与政策分析
8.境外所得项目、境外所得纳税调整后所得明细表项目数据来源与政策分析
9.纳税调整项目、纳税调整项目明细表项目数据来源与政策分析
10.免税、减计收入及加计扣除项目、免税、减计收入及加计扣除优惠明细表项目数据来源与政策分析
11.境外应税所得抵减境内亏损项目、境外所得税收抵免明细表项目数据来源与政策分析
12.所得减免项目、所得减免优惠明细表项目数据来源与政策分析
13.弥补以前年度亏损项目、企业所得税弥补亏损明细表项目数据来源与政策分析
14.抵扣应纳税所得额项目、抵扣应纳税所得额明细表项目数据来源与政策分析
15.减免所得税额项目、减免所得税优惠明细表项目数据来源与政策分析
16.抵免所得税额项目、税额抵免优惠明细表项目数据来源与政策分析
17.境外所得应纳所得税额项目、境外所得税收抵免明细表项目数据来源与政策分析
18.境外所得抵免所得税额项目、境外所得税收抵免明细表项目数据来源与政策分析
