课程背景
1、营改增之后，资质挂靠再无可能，进项税发票明显缺乏，建安企业税负明显加重，减税成为2018年全国税收政策的主基调。这些减税政策具体规定是什么？又会给建安企业带来哪些影响？
2、减税必然带来严管，严管的具体政策是什么？和金税三期是什么关系？给企业税负和财务人员带来的职业风险又哪些？
3、国地税合并之后的第一个动作，就是税务机关统一征收社保和追缴社保，这又会对建安企业带来哪些影响？建安企业又该如何有效应对？
4、刚刚修订的个人所得税法，有哪些最新政策和亮点？对高管和员工的收入有哪些影响？个人应该如何减轻个人所得税的税收负担？做到税收、社保和个税三者的统筹规划和三方共赢？
5、尽管企业所得税法规定与生产经营有关的合理的费用都可税前扣除，但在以票控税的监管体制下，如何消除政策规定和税前扣除凭证的矛盾？没有发票的支出如何才能得到税前扣除？
6、知名专家杨继美老师结合建安行业的特点，系统整理搜集了相关政策，并结合自己多年的税务风险管控经验，与建安行业面对面进行经验分享和互动交流！
讲师简介
杨继美
中国注册会计师、中国注册税务师、会计师，中国讲师500强讲师、中国放心讲师，曾在（北京）长期在中税税务代理有限公司和中税咨询集团等大型税务咨询机构从事税务顾问和税务筹划的实务操作工作，曾为深圳华侨城集团、雅戈尔集团、将军集团、沃美集团、爱尔眼科集团、松下电器、天润新能等全国知名企业（集团）提供深层次和全方位的税务咨询服务。曾为中国移动、中国建设银行、中国工商银行、中国农业银行、中国烟草、中信置业、福州水务集团、中国水电四局、中核电建、甘肃建投、等企业举办税收政策解读和税务风险应对内训，为广东佛山国税局、河北衡水国税局举办营改增和2014版企业所得税年度纳税申报表的内训。多次为中税网、正保教育、上海高顿、北京汉唐、亿企赢等知名财税机构举办《营改增给企业带来的影响及应对策略》、《企业所得税汇算清缴实务操作》、《中小企业两套账设置、稽查技巧及应对》、《新三板挂牌的税务筹划》、《企业集团税务风险管控》、《税务稽查形势分析及应对》等公开课程。
杨继美老师税收不仅专业功底深厚，还善于钻研行业税收疑难问题，多次在中国税务报、中国注册税务师杂志多次发表专业论文，是中国节能服务产业委员会特聘的高级财税专家， 2014年2月10日接受中国税务报筹划专刊记者采访，就节能服务公司享受国家税务总局、国家发改委77号公告中的优惠政策发表4点看法和1点建议。最新专著《房地产行业营改增360指南》和《玩转财务大数据：金税三期纳税实务》分别在2016和2017年由机械工业出版社出版。
课程收益
1. 解读最新的系列减税政策，预判政策规定对企业税负和纳税风险管理的影响。
2. 解读近期的税收监管规定，预判政策规定对企业和财务人员个人职业生涯的影响。
3. 分析国地税合并给企业带来的影响，探讨税务局统一征收社保给企业带来的影响和应对之道。
4. 解读税前扣除凭证管理办法，充分享受国家规定的税前扣除政策，有效规避企业税负和税收风险
5. 分享企业经营纳税风险管理的案例和技巧。
6. 与专家面对面交流，现场解答企业提出的各类税收疑难问题。
参加人员
企业或（企业集团）的董事长、总裁、、分管生产经营的副总、总会计师、财务总监、税务总监、财务经理、税务经理等企业高管或中高级财务、税务管理人员
课程大纲
一、减税——2018财税政策的主基调
1、纳税义务发生时间政策调整（财税[2017]58号）
2、兼营政策范围扩展（国家税务总局公告2017年第11号、2018年第42号）
3、增值税税率下调（财税〔2018〕32、33号）
4、退还留抵税额（财税〔2018〕70号）
5、租入固定资产可以全额抵扣进项税（财税〔2017〕90号）
6、延长亏损弥补期限（财税〔2018〕76号）
7、职教费提高扣除比例（财税〔2018〕51号）
8、新购进500万元以下的设备可以一次性税前扣除（财税〔2018〕54号）
9、营业账簿减免印花税（财税〔2018〕50号）
10、挂车减征车辆购置税（财政部 税务总局 工业和信息化部公告2018年第69号）
二、严管——减税之后的必然动作
1、五证合一
2、通发票填写社会统一信用代码
3、开具发票填写分类编码
4、推行实名办税
6、税收黑名单和联合惩戒
7、加强增值税比对（税总函〔2018〕94号、税总发〔2017〕124号）
8、金税三期
三、个税——中低收入人群的福音
1、逐步与国际接轨——四项所得合并综合所得
2、切实降低老百姓税收负担——调整税率级距，增加专项附加扣除
3、打击避税行为——增加反避税条条款
4、增加纳税申报难度——次年需要汇算清缴
5、急老百姓之所急——提前执行5000扣除标准
6、现实工作的困惑——新旧政策如何对接
7、传道授业解惑——个人所得税实操问题解读
（1）对连续盈利且不分配股息、红利或者核定征收企业所得税的企业，是否可以强制征个税？
（2）纳税人从两处或两处以上取得工资薪金怎样管控？怎样申报？
（3）个人所得税代扣代缴所得税时间、地点如何确定？
（4）个税交了多少到哪里查询？怎样查询？
（5）年所得12 万申报不？怎样申报风险最小？12 万口径？
（6）全员全额申报个人所得税怎样管理？怎样申报？哪些要求？哪些申报技巧？
（7）企业承担什么样的代扣代缴责任义务？代扣手续费怎么处理？
（8）个人所得税完税凭证有什么用处？到哪里索取纳税证明？
（9）单位注销时是否应就该企业未分配利润缴纳投资人个税？
四、社保——众多企业的心腹之痛
1、为什么逼迫社保改嫁税务局？
2、社保改由税务征收给企业和个人带来什么影响？
3、以前欠缴的社保到底会不会追缴？
4、企业应该如何应对人力资源成本的大幅上涨？
5、传道授业解惑——社保实操问题解读
（1）企业职工基本养老保险基金中央调剂制度对企业和个人的影响—全国统一社保和退休金标准还有多远？
（2）社保费基数大起底——哪些工资薪酬为社保缴费基数？未按工资总额缴纳社保有什么后果？个人缴费可以自行调整缴费基数吗？
（3）雇佣临时用工、劳务派遣工、退休返聘工、农民工、外国人等社保缴费
（4）为买房落户只交社保、代交社保，企业出现社保和个税申报不一致事宜怎么处理？
（5）员工自愿放弃缴纳社保可以吗？有什么后果？怎样补救？
（6） 异地上社保到底算不算？个所得税和企业所得税是否扣除？同一个月在县里和市里都交了社保，怎么办？
（7）母公司签合同缴社保在各公司工作，或本单位领工资在其他单位缴纳社保怎样处理？
（8）企业或员工社保断缴后怎么续补？注意哪些问题？
（9）用人单位今年刚刚给交了保险，明年用人单位不用你了，那交的这个保险怎么办？
（10）员工跨地区缴费及转移问题，怎样办理？不同地方的养老医疗保险年限可以累计计算吗？
（11）在几个城市都有交过社保，在哪退休？在哪领取退休金？
（12） 退休时间以什么为准？档案？身份证？户口本？单位证明？他人证明？
（13）社保账户的钱可以退吗？员工缴交养老保险费满15 年，企业可以不给他缴社保了吗?
（14）提前退休和内部退养，社保费如何缴？如何领？
六、统筹——探寻税收、社保、个税三方利益共赢之道
1、职工薪酬、个税基数、社保缴费基数如何比对？
2、补充保险的缴费基数和缴费比例以及个人所得税的优惠政策
3、商业保险的税收优惠及利用
（1）商业健康保险
（2）商业养老保险
4、五险一金对社保的影响
5、薪酬高低对社保和所得税的影响分析
6、降低员工社保费和个税负担的途径
7、雇用季节工、临时工、实习生、返聘离退休人员、残疾人员
8、向离退休人员发放补贴如何缴纳个税和社保？
9、企业避免产生个税和社保义务的途径
10、企业以前欠缴的社保到底是否会追缴？应该如何处理？
11、用工单位雇佣哪些人可以不买社会保险？
12、如何利用慈善减税？
13、改变用工模式，改变用工制度
七、应对——做好企业纳税风险管理
1、专人负责——建立企业税务风险管理机构
2、转变策略——从少纳税改为少罚款
3、吃透政策——做好企业纳税风险管理的根本
4、适度筹划——有纳税筹划空间时在政策框架内筹划
5、建章立制——固化纳税风险管理的方法、要求和操作流程
6、借助外脑——内脑 外脑=完美
7、知彼知己——了解税务机关查账惯例
（1）税务稽查
（2）纳税评估
八、最新税前扣除凭证政策解读和运用
（一）税前扣除政策和税前扣除凭证
1、 税前扣除政策：貌似都可以税前扣除
2、 税前扣除凭证：除了发票和工资单好像都不能扣除
3、 纳税调整事项很多，缴税很多
（二）税前扣除凭证的总体要求
1、 真实性：
2、 合法性：
3、 关联性：
4、 以票控税
5、 具体问题判定
（1） 老板家里买的空调，开成公司购买的电脑
（2） 老板从其朋友那里找来的发票
（3） 填写公司简称的发票
（4） 没有填写购买方社会信用代码的发票
（5） 没有填写规格型号、单价、数量的发票
（6） 填写办公用品的发票
（7） 老板娘的私人轿车的加油发票
（8） 工资单
（三）税前扣除凭证的具体把握
1、 发票与合同
2、 内部凭证和外部凭证
3、 发票与收据
（四）特殊事项处理
1、未及时取得发票怎么办？
2、取得的不合规的发票怎么办？
3、对方注销不能补换开发票怎么办？
4、共同接受劳务没有发票怎么办？
5、税务稽查时发现的没有发票的支出怎么办？
（五）没有发票也可税前扣除的项目
（六）取得发票也不能税前扣除的项目
九、从某明星大腕看企业应对重大税务危机的策略
1、不要乱了方寸
2、确定应对策略
3、及时查找相关的法律规定，寻找政策空间
4、做好舆论应对
5、做好税务调查的配合工作
6、具体应对和政策
7、聘请外部机构和专业团队
8、事先制定应对税务重大危机的预案
十、现场答疑交流
