财务总监、财务总监、公司预算相关人员。
第一部分 全面预算管理概述
1、什么是全面预算管理
2、影响全面预算管理成效的八大误区
3、正确认识全面预算管理在企业管理中的位置
4、全面预算谁来做
5、企业实施全面预算管理的管理基础
6、如何让公司行政负责人真正关心预算融入预算
7、企业在不同时期全面预算的重点
8、全面预算管理的作用
第二部分 全面预算编制方法介绍
1、固定预算与弹性预算及应用
2、增量预算与零基预算及应用
3、定期预算与滚动预算及应用
第三部分、全面预算实战步骤
第一步 夯实全面预算的基础
1、加强学习，统一认识
2、信息收集，规范管理
收入项目明细表
成本项目明细表
管理费用项目明细表
销售费用项目明细表
财务费用项目明细表
3、以点带面，虚实结合
第二步 全面预算管理的组织体系
1、全面预算管理在企业内部的组织架构
2、准确划分责任中心及职责
第三步 全面预算管理的制度建设及表格设计
1、全面预算管理的原则及制度
2、全面预算工作的时间安排
3、全面预算管理的报表体系
4、主表、附表、基础表的基本格式
第四步 年度预算目标的确定和分解
1、年度目标构成体系
2、年度目标的确定方法
2、年度指标的分解方法
第五步 预算准备会
1、预算准备会的通知内容
2、各部门应携带的相关资料
3、各部门要分析、预测的主要问题
4、预算编制大纲
第六步 各项预算的编制
1、 销售预算的编制
销售预算表
销售预算的指标的确定方法
销售回款的预测
2、生产预算的编制
生产成本预算的基本方法
3、采购成本预算的编制
采购成本控制的基本方法
4、费用预算的编制
广告费预算的九种确定方法
各项销售费用、管理费用、财务费用指标的确定方法
4、资本预算的编制
5、现金预算的编制
6、预算报表的编制
第七步 试算平衡
1、试算平衡：审核、沟通与调整
2、预算答辩会的内容与方法
第八步 指标下达
再调整平衡后报批下达
第九步 全面预算管理的执行与控制
1、预算内事项的执行与审批
部门费用预算台账
2、预算外事项的审批
3、事中的监督方法
4、事后的管理方法
5、如何防止期末突击花钱
第十步 全面预算管理的调整、分析与考核
1、全面预算管理的调整原则和方法
2、全面预算管理的分析体系建立和维护
3、全面预算分析的数据来源
4、全面预算分析基本方法
5、全面预算分析报告的结构与内容
6、全面考核的必要性
7、各责任中心预算考核的主要指标体系
