一、导入
案例导入，讨论
二、战略规划与全面预算管理
1. 全面预算管理的编制原则
2. 企业如何选择编制原则
3. 六种预算编制方法
4. 主要预算编制方法优缺点
5. 企业如何选择预算方法
6. 预算的分类
7. 预算编制的组织架构
Ø 销售预算前--市场分析
Ø 销售预算--销售数量预算
Ø 销售预算--销售价格预算
Ø 销售预算-增量预算法
案例分析
8. 服务成本预算--“压力管理”预算
10. 费用预算的编制
Ø 人员费用预算的编制--人力资源部
Ø 业务部差旅费用预算的编制
Ø 可控费用预算编制--零基预算法-作业基础预算
Ø 招待费预算-零基预算-作业成本
Ø 刚性费用预算的编制
Ø 文具费、电话费等--增量预算法
11. 预算分解
Ø 预算分解--签订部门目标责任书
Ø 预算分解--签订个人KPI指标
Ø 预算执行情况分析、调整
三、财务报表分析与成本控制
1. 财务分析与管理决策
2. 分层财务分析
3. 法人架构财务分析指标选取是关键
4. 管理架构指标分析
案例分析
5. 财务的多维度核算
四、合并财务报表的编制方法
1. 合并资产负债表
2. 合并利润表
案例分析
